В цій статті ми розглянемо тему, яка є актуальною для будь-якого ФОП – додавання видів діяльності. Необхідність додати КВЕД може з’явитися в будь-який момент ведення бізнесу і потрібно знати, як робити це правильно та що врахувати, аби не мати потім проблем. Особливо важливо вивчити всі нюанси перед тим, як додати КВЕД ФОП з числа «спрощенців».
Додати КВЕД для ФОП наразі можна онлайн, через портал Дія, шляхом підписання заяви електронним підписом. В зв’язку з цим багато хто з підприємців вважає, що процес доволі легкий та не вимагає багато зусиль. А тому можна не звертатися по допомогу до спеціалістів і все зробити самостійно.
Про складнощі з кодами КВЕД
Дійсно, сам процес подачі заяви займе у вас хвилин 5. Проте ще потрібно вміти підібрати необхідні та правильні коди, проконтролювати опрацювання заяви податковою, дотримання вимог законодавства тощо. Все це також супроводжує процес додавання КВЕД до ФОП і потребує пильної уваги для коректного проведення змін.
Якби все було так просто – ми б не мали звернень від клієнтів після самостійного додавання КВЕДів. Натомість регулярно допомагаємо вирішувати проблеми, пов’язані з невірним вибором кодів, порушенням умов спрощеної системи та навіть анулюванням статусу «спрощенця». І все через те, що підприємець вирішив самостійно до свого ФОП додати КВЕД і зробив це неправильно.
Отже, почнемо з самого початку – коротко пояснимо, що таке коди КВЕД, навіщо вони потрібні та чому потребують серйозної уваги під час вибору. Також розкажемо про те, як можна додати КВЕД ФОП – через Дію, в ЦНАПі. Звернемо увагу на нюанси та важливі моменти для «спрощенців» – підприємців-платників 1-3 груп єдиного податку.
Що таке КВЕД і навіщо він потрібен ФОП?
Перш ніж розповісти, як додати КВЕД через Дію чи в ЦНАП, варто розібратися, що це таке. КВЕД – це спеціальний код, що позначає певний вид діяльності. Для будь-якого бізнесу (ФОП чи ТОВ) під час реєстрації треба вказати хоча б один код КВЕД – зафіксувати в держреєстрі вид діяльності, яким планує займатися підприємець чи компанія.
Всі коди зібрані в класифікаторі КВЕД-2010. Там вони поділені на секції за буквами – узагальнені в категоріях. Натиснувши на букву, можна перейти в більш детальний рубрикатор з розділами, що позначені цифрами. При натисканні на цифри, система «перекидує» в ще більш детальний список з групами. А вже коли переходите в групи, бачите окремі КВЕДи – їх можна додати до ФОП чи ТОВ.
Як вибрати коди, щоб до ФОП додати КВЕД
Коди економічної діяльності позначаються зазвичай 3-4 цифрами – наприклад, 60.01 («Комп’ютерне програмування») або 90.03 («Індивідуальна мистецька діяльність»). Перш ніж додати КВЕД онлайн чи офлайн, потрібно ознайомитися з основними правилами:
- Вибирати коди потрібно максимально близько до реальної діяльності ФОП – бажано прямо 100% «влучання», а якщо потрібних кодів не бачите, то звертайтесь до юристів.
- Основні умови вибору кодів економічної діяльності – як будете працювати (продавати, надавати послуги, навчати, консультувати тощо) та з чим матимете справу (одяг, техніка, ІТ, сфера харчування, б’юті-послуги та ін.).
- Ви можете додати КВЕД для ФОП в будь-якій кількості – законом не встановлено обмежень, а зміна КВЕД може відбутися в будь-який момент.
- Під час реєстрації треба вказати мінімум 1 код (основний), потім можна видаляти та додавати на власний розсуд як основний, так і додаткові.
- Працювати за всіма вказаними кодами не треба – хоча б за одним.
- А от вести діяльність за НЕзареєстрованими кодами заборонено – спочатку треба ФОП додати КВЕД, а потім вже надавати послуги, продавати товари тощо.
Отже, під час реєстрації ФОП ви додаєте хоча б один КВЕД. А якщо потім хочете займатися чимось іншим? Розширити бізнес чи спробувати нові напрямки в своїй сфері? В такому випадку треба додати КВЕД вже в процесі ведення діяльності.
Коли краще подати заяву та додати КВЕД ФОП
Момент дуже важливий, адже внести необхідні зміни до ФОП краще за все до початку здійснення відповідної діяльності та отримання доходу. Ви ж пам’ятаєте, що вести бізнес за незафіксованими в ЄДР кодами заборонено. І якщо податкова побачить у вас в акті, рахунку чи іншому первинному документі зазначення виду діяльності, який не відповідає КВЕД – чекайте неприємних наслідків.
Тому ми завжди рекомендуємо підприємцям не поспішати починати працювати за новими напрямками. Спочатку треба додати КВЕД в Дії чи ЦНАП, а вже потім займатися відповідною діяльністю. Проте ще до додавання КВЕДу варто проаналізувати код на предмет дотримання умов системи оподаткування, на якій перебуває ФОП.
Для платників загальної системи обмежень немає. Вибрали код – додали КВЕД через Дію, отримали всі документи і спокійно працюєте. А от «спрощенцям» можна працювати не за всіма. ПКУ подає цілу низку заборонених КВЕД. Ведення за ними діяльності – це порушення, яке може стати причиною навіть анулювання єдиного податку і переведення ФОП з 1, 2 чи 3 групи на загальну систему.
Обмеження видів діяльності для «спрощенців»
До того, як додати КВЕД до ФОП 1-3 груп спрощеної системи оподаткування, треба впевнитися, що вони не є забороненими. Список видів діяльності, якими не можна займатися всім «спрощенцям», незалежно від групи, поданий в п. 291.5 ПКУ.
Заборонено ФОПам 1-3 групи ЄП займатися обміном валют, фінансовим посередництвом, управлінням підприємствами, продажем міцного алкоголю, а також діяльністю, пов’язаною з аудитом, наданням послуг пошти та ін.
Отже, перший крок – це ретельне вивчення вказаного пункту статті ПКУ і перевірка, чи не входить КВЕД, який ви плануєте додати до ФОП, в список заборонених для всіх «спрощенців». Другий – це перевірка кодів на предмет відповідності додатковим вимогам, встановленим для конкретної групи єдиного податку.
Підбір кодів КВЕД для 1-3 груп ЄП
ФОП на 1 групі єдиного податку може лише торгувати з лотків чи прилавків на ринках, а також надавати населенню різні види побутових послуг. Види цих послуг вказані в переліку п. 291.7 ПКУ. Всі інші види діяльності є забороненими – і якщо ви вирішите додати новий КВЕД, який виходить за ці обмеження, це буде порушенням.
Для 2 групи ФОП список дозволених видів діяльності значно більший. Заборонені коди з п. 291.5 (загальні обмеження для всіх «спрощенців») і ще буквально декілька:
- Надання послуг ріелтора – з купівлі/продажу, здачі в оренду чужої нерухомості. Свою можна, якщо загальна площа не більше 900 кв. м (для комерційних приміщень) і 400 кв. м (для житлових).
- Надання послуг провайдера – доступу до інтернету.
- Види діяльності, пов’язані з ювелірною справою – дорогоцінним камінням, металами, їх обробкою, продажем виробів з них.
Для 3 групи ФОП додати КВЕДи можна всі, крім загальних заборонених.
Нюанси вибору КВЕДів для 1-3 груп єдиного податку
Перед тим, як додати КВЕД до ФОП 1, 2 чи 3 групи, треба дуже детально почитати опис коду.
Наприклад, обрання для ФОП 2 групи такого КВЕД, як 64.91 «Фінансовий лізинг» може стати причиною відмови у внесенні змін до реєстру платників ЄП у зв’язку з тим, що така діяльність для «спрощенця» є забороненою. Тому якщо ви подасте заяву і система дозволить додати КВЕД через Дію, проблема може виникнути в подальшому на рівні податкової.
Звертати увагу варто і на «неоднозначні» код КВЕД. Наприклад, 69.20 «Діяльність у сфері бухгалтерського обліку й аудиту; консультування з питань оподаткування». Здавалося б, послуги бухгалтера надавати можна. Але ж займатись аудитом платникам 1-3 груп не можна!
Тому інколи податкова також може звернути увагу на це. І тоді підприємцеві знадобиться подавати заяву до податкової, зазначаючи цей код КВЕД, як діяльність у сфері бухобліку та надання консультацій з питань оподаткування. Роблячи акцент на тому, що діяльність в сфері аудиту провадитися не буде.
Що буде, якщо додати код КВЕД, заборонений для «спрощенців»?
Наявність серед переліку видів діяльності у «спрощенця» забороненого коду КВЕД може слугувати підставою для анулювання статусу платника єдиного податку навіть, якщо ви не займаєтеся цією діяльністю. Це варто буде аргументувати податковій, тому ми радимо слідкувати, щоб перелік ваших КВЕДів був завжди актуальним та відображав правильні дані.
Така ситуація вже була минулого року в підприємців, які мали в своїх реєстраційних даних КВЕДи 61.10 «Діяльність у сфері проводового електрозв’язку» та 61.90 «Інша діяльність у сфері електрозв’язку», будучи платниками спрощеної системи. В жовтні 2024 року ДПС почала масово розсилати їм сповіщення з вимогою змінити КВЕД чи перейти на загальну систему.
Вся справа в тому, що Данило Гетманцев заявив, що перебувати на спрощеній системі підприємцям, які надають послуги інтернет-провайдерів, не можна. В процесі там брали до уваги декілька нюансів саме щодо законодавства в цій сфері та списку наданих послуг, вказаних в описі КВЕД. Але ситуація була неприємна, адже ДПС потім анулювала статус «спрощенця» навіть тим, у кого такі коди просто були, але діяльність за ними не велася.
Отже, перед тим, як додати новий КВЕД, треба все перевірити, а список кодів має бути актуальним. Як бачимо з наведеного прикладу, перевіряти треба не лише ПКУ, але й інші закони, накази. Варто слідкувати і за подіями в сфері підприємництва, економіки. Бо норми й вимоги часто змінюються.
Як додати КВЕД в 2025 році: в Дії онлайн, в ЦНАП офлайн
Спочатку розберемося, як можна додати новий КВЕД ФОП в 2025 році. Способів декілька:
- Відправити заяву про зміну КВЕД поштою – потрібне нотаріальне завірення підпису.
- Подати особисто в ЦНАП чи нотаріусу, який має право здійснювати реєстраційні дії.
- Додати КВЕД в Дія – онлайн, через портал державних послуг.
- Доручити додавання кодів юристу – найбільш простий і надійний варіант, який гарантує 100% відсутність помилок і проблем, дає змогу підприємцю уникнути необхідності вивчати всі нюанси, подавати заяву самостійно.
Додавання КВЕД онлайн через Дію
Завдяки розвитку цифрових послуг сьогодні в Україні різні реєстраційні дії ФОП можуть здійснювати в онлайн-режимі. Для цього достатньо мати електронний підпис (КЕП чи Дія.Підпис) і 5-10 хвилин вільного часу. Звісно, це за умови, що ви вже вибрали потрібні коди, все перевірили і маєте готовий список.
Якщо електронного підпису немає, перед тим, як додати КВЕД ФОП онлайн, потрібно його отримати. Зробити це можна в додатку банку, ДПС чи будь-якому АЦСК. Зазвичай отримання КЕП безоплатне.
Як додати КВЕД в Дії? Покрокова інструкція:
- Зайти на портал Дія, авторизуватися з КЕП, Дія.Підпис чи іншим ключем.
- В розділі «Каталог послуг» вибрати «Підприємництво».
- В переліку послуг, що відкриється, знайти та натиснути на «Внесення змін про ФОП».
- Натиснути на кнопку «Подати заяву».
- Відкриється вікно з даними про ваш ФОП – треба знайти пункт «Види економічної діяльності».
- В верхньому правому кутку треба натиснути на позначку «Редагувати».
- Можна редагувати: у вікні ввести цифровий код і додати КВЕД.
- Щоб додати ще коди – натискаєте на +, видалити непотрібні – на Х в рядку з КВЕДом.
- Коли все зроблено – потрібно натиснути «Далі».
- Тепер варто все перевірити – дані в заяві на внесення змін в ЄДР і заяві до ДПС (якщо ви платник спрощеної системи, то вона формується автоматично для фіксації змін і в податковій).
- Якщо все правильно – натискаєте «Підписати та надіслати».
- Бачите вікно з підтвердженням – отже, все зроблено вірно.
Дані в ЄДР вносяться протягом 1 робочого дня. Потім формується виписка з ЄДР (Єдиного державного реєстру), яку ви можете завантажити в Дії.
Додати коди до ФОП в ЦНАП
Якщо з певної причини ви не можете додати КВЕД через Дію, можна звернутися в ЦНАП. Так, в кінці 2024 року, наприклад, через атаку на державні реєстри внесення змін до ФОП онлайн було недоступне і всі підприємці мусили проходити процедуру особисто чи з допомогою юриста, але виключно офлайн.
Як додати КВЕДи до ФОП в ЦНАП:
- Звернутися в центр з кодом і паспортом, випискою з ЄДР.
- Заповнити заяву на внесення змін, зазначивши в ній нові коди.
- Подати заяву реєстратору.
- Дочекатися внесення змін в ЄДР і отримати виписку.
Але тут є один нюанс – в разі додавання кодів через ЦНАП заява в ДПС автоматично не надсилається. І в такому випадку ФОП-«спрощенцю» потрібно самостійно звернутися в податкову для внесення змін в реєстр платників єдиного податку.
Подання заяви в електронному кабінеті
Подати заяву в ДПС можна також онлайн. Як додати КВЕД ФОП в електронному кабінеті:
- Пересвідчитися, що нові коди вже є в ЄДР.
- Зайти на сторінку електронного кабінету на сайті ДПС, авторизуватися.
- Подати заяву за формою F0102103 (про спрощену систему).
- В заяві робиться позначка в графі «Внесення змін».
- В пункті 5.4 ставиться позначка в полі «види господарської діяльності».
- Далі в пункті 8 треба додати КВЕД – всі, що були внесені в ЄДР.
*Якщо додаються нові коди до вже існуючих – також дублюєте всі інші. Якщо з ЄДР були якісь коди видалені – їх просто не вказуєте. Тобто, в заяві просто списком зазначаєте всі КВЕДи, які вже є в ЄДР (з врахуванням нових змін).
- Відправляєте заяву та чекаєте на внесення змін в реєстр.
Коли треба додати КВЕД ФОПу в електронному кабінеті?
Отже, якщо ви вирішили додати КВЕД ФОП в Дії, то це питання для вас неактуальне – адже заява до ДПС формується автоматично і надсилається одночасно з внесенням змін в ЄДР. Якщо ж ви вносили зміни іншим способом (в ЦНАПі, наприклад), то треба заяву подавати окремо і зробити це вчасно.
В які терміни важливо додати КВЕД:
- ФОП 1 і 2 групи – до 20 числа місяця, який іде наступним за тим, в якому сталися зміни.
- 3 група – до кінця кварталу, впродовж якого здійснили зміни.
Що ще треба знати про терміни? Що закон вимагає від підприємців-«спрощенців», які вели діяльність за незареєстрованими КВЕДами (якщо вони не були зафіксовані в реєстрі «єдиноподатників» ДПС), перейти на іншу систему оподаткування з 1 числа місяця, який є наступним за звітним періодом, у якому здійснювалися такі види діяльності.
Що робити після того, як додали КВЕД (в Дії, ЦНАП, реєстр ДПС)?
Після того, як додали код до свого ФОПа, потрібно проконтролювати:
- Отримання виписки з ЄДР, де буде зафіксована нова інформація.
- Витяг з реєстру ДПС – для «спрощенців», в ньому також повинні бути оновлені дані.
Отже, процес додавання КВЕД до ФОП здається простим і безпечним, проте передбачає купу нюансів, про які підприємець може не здогадуватися. І лише спеціаліст, який працює з такими ситуаціями чи не щодня, може провести процедуру змін правильно, безпечно та у відповідності до чинного законодавства.
Якщо вам потрібна допомога, звертайтесь до наших юристів по консультацію за номером телефону чи залишайте заявку!
Найпоширеніші запитання щодо додавання КВЕДів до ФОП
Як вибрати і додати коди КВЕД до ФОП?
Детально вивчити класифікатор, підібрати КВЕДи, що найбільш точно відповідають специфіці діяльності, сфери. В разі виникнення труднощів краще звертатися до фахівців, бо помилки можуть коштувати дорого – навіть стати причиною анулювання статусу «спрощенця».
Коли треба додавати КВЕД до ФОП?
До того, як будете займатися відповідним видом діяльності. Вести бізнес можна виключно за кодами, які зареєстровані в ЄДР (і в реєстрі платників єдиного податку ДПС – якщо ви «спрощенець»).
Що буде, якщо не додати новий КВЕД?
Податкова під час перевірки зафіксує факт ведення незареєстрованої діяльності і може перевести на загальну систему, донарахувати податки на отримані від такої діяльності доходи.
Яка процедура додавання кодів до ФОП?
- Вибір кодів для ФОП – які точно відповідатимуть вашій діяльності.
- Для «спрощенців» – перевірка, чи не заборонені ці коди на вашій групі ЄП.
- Внесення змін в ЄДР – можна додати КВЕД в Дії, ЦНАП.
- Перевірка оновлених даних в ЄДР, отримання виписки.
+1 крок для ФОП 1-3 групи спрощеної системи – оновлення даних в реєстрі ДПС (якщо подавали заяву в Дії – то не треба, бо заява в ДПС надійде автоматично).
В чому складність вибору кодів для ФОП на єдиному податку 1, 2, 3 групи?
Зміна кодів для платників спрощеної системи повинна відбуватися з розумінням обмежень, встановлених для певної групи ЄП. Для всіх «спрощенців» ПКУ подає список заборонених видів діяльності, окремі обмеження є для 1 і 2 групи. Наприклад, ФОП третьої групи мають право надавати послуги ріелтора, а 2 – ні.
Яка вартість зміни КВЕД ФОП онлайн?
Самостійно здійснити зміну КВЕД (видів економічної діяльності) ви можете безоплатно. Зареєструвати новий КВЕД онлайн в Дії може ФОП на єдиному податку чи загальній системі.
Чи можна додати КВЕД онлайн?
Так, можна. Змінити види діяльності можна на порталі «Дія», подавши заяву на внесення змін про ФОП.
Як в Дії додати КВЕД для ФОП?
Перед тим, як додати КВЕД в Дія, треба авторизуватися на порталі. Потім перейти в розділ «Каталог послуг – Підприємництво – Внесення змін до ФОП» і подати заяву. В ній зазначити нові коди, перевірити все і підписати, відправити. Інформація про нові КВЕДи ФОП буде внесена в ЄДР протягом 1 доби.
Чи можна додати КВЕД через електронний кабінет?
Саме зробити зміни в ЄДР – ні. Спочатку треба додати КВЕД в Дії чи ЦНАП, щоб оновились дані в реєстрі підприємців. Якщо подаєте в Дії – більше нічого не треба робити, тільки впевнитися, що дані внесено правильно.
Якщо подаєте заяву в ЦНАП чи іншим способом (НЕ через Дію) – після внесення даних в ЄДР треба оновити і відомості в реєстрі «спрощенців». Можна подати заяву в ДПС особисто чи додати КВЕД в електронному кабінеті платника податків, направивши заяву.
