Ведення бухгалтерії ФОП

Ведення бухгалтерського обліку є обов’язковим для кожного ФОП, незалежно від того, на якій системі оподаткування він знаходиться, в якій сфері працює. Виконувати всі вимоги ПКУ та інших законодавчих актів повинні всі підприємці, якщо хочуть спокійно працювати, розвивати бізнес та не наражати його на небезпеку порушень і покарань за них.

Ведення бухгалтерії ФОП в IT, як і в будь-якій іншій галузі, має свою специфіку. Так, айтівці зазвичай вибирають для своєї діяльності 2-3 групу спрощеної системи, ведуть зовнішньоекономічну діяльність, мають порівняно високі доходи, співпрацюють з різними клієнтами, замовниками. І ведення ФОП бухгалтерського обліку повинне брати до уваги всі ці моменти.

Як вести бухгалтерію ФОП 2 група 

Бухгалтерське ведення ФОП 2 групи насамперед передбачає суворе дотримання всіх вимог і обмежень, встановлених ПКУ. Адже основною перевагою 2 групи єдиного податку є досить низькі ставки фіксованих податків, які сплачуються у сталій сумі, незалежно від розміру отриманого доходу. 

Натомість ПКУ передбачає певні обмеження для цієї групи і тому одним із основних завдань ведення бухгалтерського обліку ФОП 2 групи є їх дотримання. Основні умови:

1. Ліміт доходу ФОП на рік становить 834 розміри мінімальної зарплати, зафіксованої на 1 січня звітного року. В 2025 році це 6 672 000 грн. В разі перевищення обмеження суму переліміту треба буде оподаткувати за іншою ставкою, а ФОП перейти на 3 групу єдиного податку чи загальну систему. Тобто, суми податків збільшаться і це може бути критичним для бізнесу. Тому під час ведення бухгалтерії ФОП 2 група треба враховувати цей момент і пильно слідкувати за сумами доходу.
2. Можливість наймати не більше 10 осіб.
3. Дозвіл надавати послуги тільки тим юридичним особам і ФОП, що також, як і підприємець, перебувають на спрощеній системі. Надавати послуги юрособам і ФОП з числа «загальносистемників» заборонено, як і нерезидентам. 

Таке обмеження може бути критичним для ІТ-спеціалістів, які хочуть співпрацювати з іноземними замовниками, мати повну свободу у виборі клієнтів. А за порушення можна втратити статус платника єдиного податку. Якщо під час ведення обліку і звітності ФОП 2 група в первинних документах буде міститися інформація про співпрацю з забороненими категоріями контрагентів, підприємцю можуть анулювати статус.

В залежності від сфери, в якій працює підприємець, бухгалтерія ФОП також може передбачати ведення обліку РРО/ПРРО, нарахування і сплату акцизного податку, інші складові.

З огляду на велику кількість нюансів, ФОП 2 групи ведення бухгалтерського обліку краще передати на аутсорс спеціалістам. Це дозволить захистити бізнес від порушень і не допустити втрати можливості сплачувати податки за вигідними ставками.

Особливості ведення ФОП 3 група

Бухгалтерське ведення ФОП 3 групи також має свої тонкощі. І хоч обмежень для підприємців цієї групи встановлено значно менше, тут складнощі можуть з’являтися через зовнішньоекономічну діяльність, велику кількість найманих працівників, необхідність щоквартально подавати звітність до ДПС та ін.

Ставки податків на 3 групі не фіксовані, а залежать від доходу. Проте дуже лояльні: ФОП 3 групи зобов’язані сплачувати єдиний податок в розмірі 5% від доходу, 1% військового збору. Тобто, податки нараховуються зі всієї суми, яку підприємець отримав протягом звітного періоду.

Це умови для тих, хто не платить ПДВ. Також є ставка для платників ПДВ, де єдиний податок сплачується в сумі 3% від доходу. Але в такому випадку бухоблік ФОП передбачає формування податкових накладних і розрахунків коригування, виконання додаткових завдань. 

Якщо ви плануєте бути платником ПДВ, краще замовити послуги бухгалтера для ФОП, бо облік передбачає безліч нюансів і самостійне ведення бухгалтерії ФОП може стати причиною нарахування штрафів, пені за порушення. Зазначимо, що встановлена на ведення ФОП 3 група ціна враховує необхідність формування податкових накладних по ПДВ, обліку РРО/ПРРО та інші нюанси.

Ключові умови перебування ФОП на 3 групі:

• Кількість найманих працівників не обмежена.
• Річний дохід не повинен перевищувати 1167 розмірів мінзарплати. В 2025 році сума становить 9 336 000 грн. В разі перевищення ліміту ФОП повинен перейти на загальну систему, де замість 5% єдиного податку сплачуватиме 18% ПДФО, а військовий збір становитиме не 1%, а 5%. З огляду на таку різницю ведення бухгалтерії ФОП 3 група зазвичай передбачає контроль сум доходів і суворе дотримання обмеження. 
• Надавати послуги можна всім контрагентам. В тому числі дозволено вести зовнішньоекономічну діяльність, за умови правильного ведення обліку ФОП 3 група та відображення доходу від іноземних клієнтів у звітності.

Чому ми наголошуємо саме на складності ведення бухгалтерії ФОП 3 група в разі здійснення зовнішньоекономічної діяльності? Тому, що такий дохід потребує правильного обліку: відкриття рахунків у валюті в українських банках, конвертації по курсу в день отримання доходу, внесення його у звітність для ДПС, нарахування і сплати податків та ін.

І якщо ви не хочете самостійно розбиратися в усіх нюансах, кращим рішенням стане аутсорс бухгалтерії з БІП. Ми надаємо послуги з ведення бухгалтерського обліку ФОП IT, що перебувають на 2-3 групах спрощеної системи. Також можемо взяти на супровід підприємців на загальній системі, 1 групі єдиного податку, ведемо компанії (ТОВ).  

Переваги передачі ведення бухгалтерії ФОП 3 групи, 2 групи на аутсорс

Бухгалтерський аутсорсинг однаково актуальний як для ФОП-початківців, так і для досвідчених підприємців. У той час, поки ваші конкуренти вивчають вимоги до ведення бухгалтерії ФОП IT і намагаються розібратися у кожному показнику та документі самостійно, ви можете спокійно розвивати бізнес і знати, що фінансовий облік ведеться правильно.

Основні переваги передання бухгалтерії на аутсорс:

1. Індивідуальний розрахунок ціни пакету та фіксована вартість послуги – ви платите лише за виконання тих завдань, що актуальні для вашого бізнесу.
2. Вивільнення ресурсів підприємця – не потрібно самостійно займатися документами і обліком або контролювати штатного бухгалтера в разі найму спеціаліста в штат.
3. Суттєва економія на веденні ФОП у порівнянні з оплатою послуг найманого працівника, якому потрібно облаштувати робоче місце, надати приміщення зі сплатою комунальних платежів, купити бухгалтерські сервіси.
4. Стабільність – в разі замовлення бухгалтерського обліку для ФОП ви точно знаєте, що всі завдання виконуються у встановлені терміни, і не турбуєтесь про пошуки заміни, якщо ваш бухгалтер пішов у відпустку чи декрет, захворів. Всі ці питання вирішуємо ми.
5. Високий рівень експертизи – в штаті працюють досвідчені бухгалтери, завдяки яким послуги з організації та ведення бухгалтерського обліку для ФОП надаються професійно і якісно.

Оформивши бухгалтера в штат, ви повинні сплачувати йому фіксовану зарплатню, витрачаючи додатково кошти та сили на вирішення адміністративних питань. В разі неякісного надання послуг ви можете звільнити працівника, але ніяких ефективних інструментів впливу та гарантій правильності ведення бухобліку ФОП не маєте.

Водночас аутсорс – це можливість отримати послугу від професіонала за розумні гроші. До початку співпраці наш менеджер розрахує вартість пакету, що враховує індивідуальні особливості саме вашого бізнесу та передбачає оплату лише за вибрані опції.

Так, наприклад, вартість ведення бухгалтерії ФОП 3 групи, що самостійно надає послуги в сфері ІТ і в місяць проводить 10 розрахункових операцій, буде порівняно невисокою. В той час, як ведення бухгалтерії ФОП 2 групи, який продає товари в інтернеті, має кілька РРО/ПРРО і найманих працівників, коштуватиме значно більше через відповідно більші обсяги документації, звітності, розрахунків.

Зниження витрат, комфорт та надійність – ключові переваги, які гарантує бухгалтерський облік ФОП від Маніфай.

Які послуги може включати пакет ведення бухгалтерії ФОП?

Наші спеціалісти в межах надання послуг бухгалтерського обліку ФОП можуть виконувати наступні завдання:

• Створення та зберігання первинних документів, що супроводжують операції.
• Підготовка і своєчасне подання податкової звітності.
• Розрахунок і перерахування податків у бюджет.
• Ведення кадрового обліку – нарахування заробітної плати, розрахунок сум податків тощо.
• Контроль лімітів річного доходу – що дуже важливо під час ведення бухгалтерії ФОП 2, 3 групи.
• Заповнення книги обліку доходів і витрат.
• Облік РРО/ПРРО, допомога у реєстрації та обліку реєстраторів.
• Перевірка всієї бухгалтерії, пошук і виправлення помилок, організація ефективного процесу ведення бухгалтерського обліку ФОП 2, 3 групи.
• Комунікація з представниками ДПС, банківських, інших установ, відповідь на запити та повідомлення від контролюючих органів.
• Супровід зовнішньоекономічної діяльності, правильне оформлення отриманого від іноземних клієнтів доходу – цю складову зазвичай передбачає бухгалтерський облік ФОП 3 групи, яким дозволено співпрацювати з різними контрагентами.
• Податкова оптимізація – рекомендації з приводу вибору системи, переходу на іншу групу.
• Консультування з різних питань, що стосуються ведення бухгалтерії ФОП IT та ін. (в обсязі, що визначений вибраним тарифом: від 1 год./міс. в пакеті «ІТ Стандарт» до 2 год./міс. в тарифі «ІТ Індивідуальний»).
• Базові юридичні послуги.

Вартість ведення бухгалтерського обліку ФОП

Ціна послуг бухгалтера залежить від переліку завдань, що входять до пакету, та обсягів фінансових операцій. Вартість ведення бухгалтерського обліку ФОП стартує від 2000 гривень на місяць за тариф «ІТ Стандарт». Оптимальний вибір для ФОП, що мають постійних клієнтів, значний обсяг щомісячних платежів від них, потребують формування первинних документів, надання додаткових послуг.

Тут список послуг з ведення ФОП достатньо великий, до нього входить консультування (1 год./міс.), перевірка первинних документів, контроль лімітів тощо, але не включено кадровий облік. Такий варіант може бути оптимальним для ведення бухгалтерії ФОП 2 групи чи 3 групи.

Для тих, кому потрібна максимальна підтримка, гарним вибором стане пакет «ІТ Індивідуальний» вартістю від 3000 грн./міс., який включає надання широкого спектру бухгалтерських послуг. Крім власне ведення бухобліку, підприємцю надаються: консультації в обсязі 2 год./міс., допомога у внесенні змін до ФОП, складенні запитів на ІПК, отримання довідок та витягів, представлення інтересів ФОП у контролюючих органах – все це включено в тариф.

Вартість ведення бухгалтерського обліку ФОП залежить від таких основних факторів: система/група оподаткування, наявність чи відсутність ПДВ, РРО/ПРРО, робітників у наймі, акцизу тощо. 

Зазначимо, що за необхідності ви самостійно можете сформувати пакет послуг відповідно до потреб вашого бізнесу – звертайтесь до нашого менеджера і він розповість про всі деталі!

Як організовано співпрацю з бухгалтерами Monefy?

Наші спеціалісти здійснюють надання послуг ФОП в різних форматах. Ми пропонуємо юридичні та бухгалтерські консультації щодо різних аспектів ведення підприємницької діяльності. Можемо сформувати пакет з окремих послуг, які актуальні для вашого бізнесу. 

Але найкращий варіант – це повний бухгалтерський супровід, в межах якого спеціаліст буде вести облік, подавати звітність, виконувати інші завдання. В такому випадку вам не доведеться ні про що турбуватися, адже послуги бухгалтера ФОП дають можливість повністю закрити цей аспект і спокійно будувати бізнес.

Алгоритм надання послуги з ведення бухгалтерського обліку ФОП:

1. Ви звертаєтеся до нашого менеджера та попередньо обговорюєте всі деталі – розповідаєте про свій бізнес, визначаєте потреби, основні завдання.
2. Формуємо договір про співпрацю зі вказанням всіх умов, підписуємо його.
3. Менеджер підбирає спеціаліста, що має знання та досвід ведення ФОП відповідної групи, сфери.
4. Фахівець робить запит на доступи, документи, які знадобляться йому під час ведення бухгалтерії – зазвичай це доступи без права підпису до інтернет-банкінгу (для перегляду виписок та створення платежів), ключ ЕЦП для подання звітності, книга обліку доходів (за бажанням), копії документів ФОП (виписка з ЄДР, витяг з реєстру платників ЄП).
5. Ви надаєте бухгалтеру все необхідне для початку роботи.
6. Спеціаліст надає бухгалтерський супровід ФОП і виконує всі завдання в межах обліку, регулярно звітуючи вам про результати виконаних завдань.

Якщо у вас залишились будь-які питання щодо ведення бухгалтерії ФОП IT, ви можете звернутися до нашого менеджера, зателефонувавши за вказаними на сайті контактами. Або ж залишайте свої дані у вікні зворотного зв’язку – і ми вам передзвонимо найближчим часом!