Реєстрація ФОП для фрилансера

Реєстрація ФОП для фрилансера здійснюється за стандартною процедурою – державному реєстратору потрібно надати паспорт чи ID-картку, ідентифікаційний номер, заяву встановленого зразка та дочекатися сповіщення про внесення даних до ЄДР.

Подати заяву та документи можна самостійно або через представника, двома способами:

1. Онлайн через портал «Дія» –  для цього знадобиться зайти на сторінку автоматичної реєстрації ФОП зі своїм електронним підписом (КЕП), заповнити там заяву і відправити. Виписку з ЄДР потім можна завантажити в одному з розділів порталу, посилання прийде на електронну пошту, вказану під час реєстрації.
2. Офлайн в ЦНАПі – заповнити заяву, надати реєстратору, протягом 1 доби отримати сповіщення щодо успішного внесення даних про підприємця в держреєстр, забрати виписку з ЄДР. Якщо заяву подає представник, потрібно оформити у нотаріуса довіреність.

Як ми вже зазначали вище, до того, як реєструвати підприємницьку діяльність, потрібно визначитись з кількома аспектами. Можна спробувати самостійно знайти відповіді на питання щодо того, які КВЕДи, група ФОП для фрилансера підходять, але без професійних знань і досвіду є шанс зробити помилки, які в майбутньому дорого коштуватимуть.

Так, в разі неправильного підбору кодів та ведення діяльності, яка не відповідатиме зареєстрованим КВЕД, можна втратити статус «єдиноподатника» і можливість сплачувати податки за низькими ставками. А неправильний вибір системи оподаткування нерідко призводить до суттєвих фінансових втрат, штрафів від ДПС, інших не дуже приємних наслідків.

Тож, якщо вам потрібна допомога під час реєстрації ФОП, радимо звертатись до юристів, які мають чималий досвід проходження процедури і всі необхідні знання. Фахівці Маніфай завжди готові допомогти!

Які вибрати КВЕД фрилансеру під час відкриття ФОП?

Перш ніж реєструвати ФОП, фрилансер повинен вирішити, яку діяльність він буде здійснювати, які сфери й напрямки є актуальними для його знань і досвіду, які послуги планує надавати. Краще вносити більшу кількість кодів, що охоплювали б всі можливі напрямки та давали максимальну свободу дій.

Нагадаємо, що закон забороняє працювати за незареєстрованими в ЄДР напрямками. Водночас не вимагає вести діяльність за всіма КВЕДами. Тобто, ви можете працювати за 1-2 з них, але не маєте права надавати послуги, які НЕ відображені відповідними кодами.

Які коди КВЕД для фрилансера вибрати? Тут все залежить від вашої кваліфікації та галузі діяльності. Адже фрилансер – це загальна назва всіх спеціалістів, що працюють самостійно, надаючи різні послуги клієнтам. Зазвичай (але не обов’язково) діяльність фрілансера передбачає віддалений формат співпраці, з використанням цифрових засобів і сервісів.

КВЕД для фрилансерів, що працюють в різних сферах:

• ІТ-спеціалістам підходять 62.01: Комп’ютерне програмування, 63.12: Веб-портали, 58.21: Видання комп’ютерних ігор, 63.99: Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у., 62.02 для консультування та ін.
• Дизайнерам – 74.10: Спеціалізована діяльність із дизайну.
• Репетиторам – 85.59: Інші види освіти, н.в.і.у. та 85.60: Допоміжна діяльність у сфері освіти.
• Фотографам – 74.20: Діяльність у сфері фотографії, 90.03: Індивідуальна мистецька діяльність.
• Маркетологам можуть підійти 73.11: Рекламні агентства, 63.99: Надання інших інформаційних послуг, н.в.і.у., 73.20: Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки, а також 70.22 для консультування, 73.12 для розміщення реклами тощо.

Ми подали далеко не вичерпний перелік професій і КВЕДів для фрилансера, які можна вказати під час реєстрації ФОП, адже все залежить від специфіки діяльності підприємця. Тому підбирати коди потрібно в індивідуальному порядку.

Вибір фрилансером оптимальної системи, групи оподаткування

Вибір загальної системи для фрилансера зазвичай є не актуальним, адже передбачає високі ставки податків, що нараховуються з суми чистого доходу. Тобто, якщо ФОП має великі витрати (оплата оренди приміщення, зарплата співробітникам, купівля товарів), загальний режим є виправданим. 

А для фрилансера, що зазвичай працює самостійно, з дому, надає послуги і не має витрат, вибирати загальну систему оподаткування і сплачувати 18% ПДФО і 5% військового збору, та ще й 22% ЄСВ з доходу немає сенсу. Тоді варто подумати про спрощену систему. 

Щоб зрозуміти, яка група ФОП для фрилансера буде найкращим вибором, також необхідно брати до уваги безліч нюансів і особливостей діяльності. Проте ми розглянемо ключові з них.

2 чи 3 група спрощеної системи оподаткування для фрилансера?

Вибір 1 групи єдиного податку фрилансеру не підходить, адже передбачає можливість надавати лише побутові послуги фізособам чи торгувати з прилавків. Водночас 4 групу на спрощеній системі оподаткування обрати можуть тільки сільгосптоваровиробники.

Залишаються 2 і 3 група. Яку групу ФОП для фрилансера вибрати? Законом дозволено обидві, але в ПКУ для них передбачені певні нюанси. 

Умови перебування фрилансером на 2 групі ЄП:

1. Фіксовані ставки податків – станом на початок 2025 року доведеться платити 1600 грн. єдиний податок, 800 грн. ВЗ, 1760 грн. ЄСВ раз на місяць, незалежно від суми отриманого доходу.
2. Звітність в податкову подається щорічно.
3. Обмеження – є ліміти річного доходу, які не можна перевищувати (в перерахунку на місяць виходить трохи більше 500 000 грн.), заборонені види діяльності. Наймати можна не більше 10 робітників.
4. Важливо: якщо 2 група була вибрана для надання послуг, співпрацювати можна виключно з населенням (фізособами) і «спрощенцями» (ФОП, ТОВ, що також сплачують податки за цією системою). Надавати послуги фізичним і юрособам, що перебувають на загальній системі, а також іноземним компаніям заборонено. Продавати товари можна всім.

Отже, всім фрилансерам, що планують працювати з іноземними замовниками та будь-якими юрособами, підходить тільки третя група єдиного податку. Тут більші ліміти річних сум доходів, немає обмежень щодо числа найманих робітників, вибору клієнтів.

Податки сплачуються за ставками 5% (ЄП без ПДВ) або 3% (ЄП з ПДВ), 1% ВЗ від всього доходу. Також нараховується Єдиний соціальний внесок у розмірі 22% від мінзарплати (1760 грн., як і для 2 групи).

Хочете визначити, яка група ФОП для фрилансера буде найбільш вигідною за сумами податків, що потрібно сплачувати в бюджет? 

Відповідь на це питання можна знайти виключно під час ручного розрахунку орієнтовних доходів вашого ФОП і ставок по кожній групі. За необхідності наші спеціалісти можуть здійснити такі розрахунки та допомогти визначитись. Звертайтесь!