З кожним днем ми все більше бачимо випадків фіксації контролюючими органами порушень, що стосуються ведення незареєстрованої підприємницької діяльності. І постійно акцентуємо увагу на тому, що реєстрація ФОП чи ТОВ – це єдиний шлях до побудови стабільного прибуткового бізнесу. Водночас нелегальне отримання доходів та ігнорування вимог Податкового кодексу України про сплату податків призводить до дуже неприємних наслідків.
Розвиток цифрових технологій та удосконалення норм законодавства призвели до того, що приховати підприємницьку діяльність сьогодні практично неможливо. Банки моніторять всі операції, ДПС обмінюється інформацією з відповідними органами інших країн і рано чи пізно дізнається про суми доходів, які регулярно надходять на українські рахунки з-за кордону.
Тому ми завжди рекомендуємо клієнтам здійснювати оформлення ФОП чи ТОВ на самому старті діяльності. Це дозволяє не лише уникнути штрафів, але і скористатися всіма перевагами й можливостями, які гарантує зареєстрований бізнес.
Нижче розповімо про кейс, який ще раз підтверджує все вищевикладене. Розкажемо про виявлення податковою доходів, отриманих з платформи OnlyFans, та наслідки невиконання законодавчих вимог щодо оподаткування таких коштів.
Також в цій статті розглянемо питання щодо того, чи можна реєструвати ФОП для Онліфанс, які КВЕД вибрати, як сплачувати з доходу від Онліфанс податки в Україні та ін.
OnlyFans в Україні в 2025 році – платформа для публікації та монетизації контенту
Онлайн-платформа OnlyFans – це спеціальний сервіс, за допомогою якого користувачі можуть публікувати власний контент і отримувати за це гроші. Яким чином? Все дуже просто. Створювачі різного контенту (це можуть бути фотографи, моделі, артисти, тренери, відеографи та ін.) публікують його ексклюзивно в сервісі, а інші користувачі платять за доступ.
Платформа Онліфанс була запущена в 2016 році насамперед для тих, хто створює творчий контент – фотографи, відеографи, співаки могли публікувати тут свої фото/відеоматеріали. Але досить швидко сервіс перетворився на майданчик, де почали публікувати «дорослий» контент і проводити приватні сеанси зв’язку веб-моделі.
Тому сьогодні Онліфанс в Україні асоціюється здебільшого з контентом інтимного характеру. Проте насправді Онліфанс – це можливість монетизувати не лише контент «для дорослих», але будь-який, що може бути цікавим широкій аудиторії. Користувачі оформлюють підписку на акаунти контент-мейкерів за визначену суму, можуть платити за ексклюзивні матеріали, що отримують персонально, залишати «чайові» тощо.
Платформу OnlyFans Україна не заборонила. Тобто, сама платформа Онліфанс працює на території нашої держави і ніяких обмежень для користувачів не встановлено, крім тих, що вказані в українському законодавстві.
Якщо коротко, то в основному проблеми з OnlyFans в Україні виникають не через використання самої платформи, а через контент, який на ній публікують. Про це ми детальніше поговоримо далі. Також працює сервіс і в США, Канаді, Великій Британії, Австралії, інших країнах. Проте є й ті, що заборонили Онліфанс або обмежують доступ до майданчика.
Як працює Онліфанс, ключові особливості сервісу
Онліфанс в Україні наразі – дуже популярний сервіс для монетизації контенту. До основних його переваг варто віднести наступні:
- Можливість отримувати чималі кошти за створений контент – статті, відео, фото та ін. Контент-мейкеру нараховується близько 80% від заробітку, адже платформа бере відсоток за обслуговування. Часто з Онліфанс в Україні контент-мейкери отримують суми від 1000 USD.
- Вихід на міжнародний ринок – контент українських авторів можуть переглядати жителі інших країн, що значно посилює можливості для монетизації.
- Свобода у встановленні ціни – автор може самостійно визначити вартість підписки, ексклюзивних відео, фото та ін. Можна також проводити прямі трансляції, брати оплату за спілкування – вибір варіантів досить великий.
- Безпека – варто зазначити, говорячи про Онліфанс, що це платформа надійна і безпечна. Користувачі можуть бути анонімними, у контент-мейкерів є можливість повністю контролювати власну сторінку і її наповнення, є інструменти для захисту від поширення, завантаження контенту.
- Вільний вибір типу контенту – сам сервіс не обмежує контент-мейкерів у виборі формату контенту, типу, теми та ін. Можна публікувати гарні репортажні фото чи знімати смішні відео, майстер-класи або щось інше. Головне, щоб контент не порушував українське законодавство.
- Авторське право – платформа Онліфанс захищає контент від копіювання, несанкціонованого використання. Також вимагає від контент-мейкерів дотримуватися законів і не публікувати без дозволу чужі матеріали.
- Спілкування – як вище ми вже зазначили, власники контенту можуть комунікувати з користувачами, пропонувати підписникам ексклюзивні можливості. Такого немає, наприклад, на фото-стоках, де файли просто продаються за певну ціну, як в магазині.
Звернення клієнтів щодо запиту від податкової про дохід з OnlyFans
Нещодавно ми отримали декілька запитів від клієнтів, що отримують дохід від платформи OnlyFans, щодо можливості юридичного оформлення такої діяльності. Необхідність у оформленні діяльності була зумовлена тим, що клієнти отримали листи «щастя» від податкової служби з обов’язком задекларувати доходи та сплатити з коштів, отриманих на Онліфанс, податки.
Про дохід, отриманий на цій платформі, податкова дізналася від податкового органу Великобританії. Запит, отриманий клієнткою, містить наступну інформацію: «ГУ ДПС *** повідомляє, що згідно з отриманою інформацією, відповідно до підпункту 72.1.4. пункту 72.1 статті 72 ПКУ, від компетентного органу Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії, Вами одержано доходи від британського суб’єкта господарювання Fenix International LTD за створення контенту на платформі OnlyFans протягом 2020-2023 років в сумі *** доларів США».
Як ДПС отримує дані про доходи з OnlyFans клієнта, що надійшли від інших країн
Всім вже має бути зрозуміло, що отримані іноземні доходи рано чи пізно можуть бути виявлені нашими податковими органами і сплата податків ФОП з цих сум – лише справа часу. В 2024 році вже вперше відбувся автоматичний обмін інформацією, наслідки якого ми також зможемо «відчути» пізніше.
Маємо розуміти, що, крім автоматичного обміну, наша податкова може звертатися до податкових органів іноземних держав із спеціальними запитами по інформацію про доходи. Тому отримання доходів за кордоном все одно не звільняє вас від правильного юридичного оформлення в Україні, якщо ви залишаєтеся податковим резидентом України.
І якщо ви отримуєте доходи з OnlyFans – це має бути правильно оформлено. Адже треба сплачувати податки з Онліфанс, суми яких досить високі, якщо ви подаєте декларацію як фізична особа. Водночас відкриття ФОП для Онліфанс може дати низку переваг. Але лише за умови дотримання вимог українського законодавства і врахування низки нюансів.
Складнощі офіційного оформлення діяльності на OnlyFans
Повернемося до доходу від платформи OnlyFans, податків та юридичних нюансів такої діяльності. Спочатку спробуємо визначити, чи можна зареєструвати підприємницьку діяльність як ФОП для Онліфанс та отримувати дохід офіційно? Відразу маємо зазначити, що відповідь на це питання неоднозначна та має певні суперечливі моменти, які варто розглянути.
Насамперед розберемося з самою платформою. Отже, OnlyFans – це платформа для публікації відео-, фото- й аудіоконтенту, доступ до якого для інших користувачів платний. Ця платформа відома в індустрії розваг для дорослих, однак, як вище ми вже зазначали, її можна використовувати не тільки з цією метою.
Наприклад, музиканти, блогери, фотографи тощо можуть використовувати платформу Онліфанс в Україні як спосіб монетизації та рекламування власних робіт. Розміщуєте роботи власного авторства, отримуєте кошти, сплачуєте з доходів від Онліфанс податки – і ні про що не турбуєтесь. За умови, що контент, який розміщується на платформі, не носить протиправний характер.
Якщо розглядати OnlyFans з цієї сторони, то, отримуючи дохід від платформи систематично та постійно, згідно законодавства України, ми можемо розглядати реєстрацію підприємницької діяльності. В такому випадку відкриваєте ФОП для Онліфанс, вибираєте відповідні КВЕДи, систему/групу оподаткування – і можете працювати легально.
Як зареєструвати діяльність ФОП: КВЕД для Онліфанс, податки, особливості, ризики
Перед реєстрацією варто підібрати КВЕД для Онліфанс відповідно до тієї діяльності, якою ви займаєтеся, та вибрати вірну систему оподаткування. Вибір кодів економічної діяльності напряму залежить від того, чим ви плануєте займатися.
Ми наразі розглядаємо виключно реєстрацію ФОП для Онліфанс в розрізі діяльності, яка не порушує законодавство України. Тому мова йде про контент, який можуть розміщувати на платформі музиканти, фотографи, відеооператори, режисери, графічні дизайнери та ін.
Під час реєстрації фізична особа-підприємець може вибрати наступні коди КВЕД для Онліфанс:
- 59.11: Виробництво кіно- та відеофільмів, телевізійних програм і 59.12: Компонування кіно- та відеофільмів, телевізійних програм – підходить для відеографів, режисерів, операторів.
- 74.20: Діяльність у сфері фотографії – підходить, відповідно, для фотографів.
- 90.03: Індивідуальна мистецька діяльність – цей КВЕД для Онліфанс можуть вибрати будь-які митці.
- 63.12: Веб-портали, 63.11: Оброблення даних, розміщення інформації на веб-вузлах і пов’язана з ними діяльність, 73.12: Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації – можна внести ці КВЕДи в заяву тим, хто займається рекламою та створенням відповідного контенту.
В залежності від вибраних видів діяльності можна підібрати й інші коди КВЕД для Онліфанс та подібних платформ для монетизації діяльності, які відображали б напрямок роботи ФОП та давали змогу законно отримувати дохід.
Вибір системи оподаткування, групи єдиного податку для OnlyFans
Відкриваючи ФОП для Онліфанс, потрібно приділити серйозну увагу вибору режиму оподаткування, адже саме від нього залежатимуть суми податків, які ви сплачуватимете у бюджет та певні можливі обмеження для ведення діяльності.
Загальна система оподаткування
Варіант, який не передбачає ніяких обмежень – це загальна система. Проте тут дуже високі податки. У випадку реєстрації ФОП для Онліфанс на загальній системі підприємець має переказувати в бюджет 18% ПДФО, 5% ВЗ, 22% ЄСВ від суми доходу.
Є можливість зменшувати базу для оподаткування на суму витрат за умови, що вони сплачені, підтверджені документально і пов’язані з підприємницькою діяльністю.
Чи можна вибрати спрощену систему?
З огляду на специфіку діяльності, для отримання доходу від розміщення контенту на OnlyFans можна було б вибрати 2-3 групи спрощеної системи оподаткування. Адже 1 група підходить для торгівлі з лотків на ринках і надання побутових послуг, а 4 створена для роботи в сільгоспсфері.
Вибір 2 групи для ФОПів вигідний тим, що суми податків тут фіксовані та досить невисокі. Перебуваючи на ній, податки з Онліфанс ви сплачували б однакові кожен місяць, незалежно від доходу. Проте ця група дозволяє надавати послуги і співпрацювати виключно з населенням чи українськими ФОП, ТОВ, які також платять податки за спрощеною системою. Отримувати дохід від іноземних компаній не можна – отже, така система сплати податків для Онліфанс не підходить.
3 група єдиного податку для ФОП
Якщо вибирати спрощену систему, то єдиним доступним варіантом для OnlyFans є єдиний податок ФОП 3 групи. Вибір контрагентів не обмежений, ліміт доходу високий (трохи більше 9 мільйонів гривень у 2025 році), ставки для платника дуже лояльні. Так, з отриманого доходу на Онліфанс податки сплачуватимете у розмірі 6% від всієї суми – 5% єдиного податку і 1% військового збору. ЄСВ у розмірі 22% від мінімальної суми зарплати сплачують всі.
Податкові звіти подавати треба кожного кварталу впродовж 40 днів по завершенні кварталу. Впродовж 10 днів після спливу граничного терміну подання декларації потрібно сплачувати податки з Онліфанс.
Процес реєстрації ФОП для Онлі фанс
Сам процес реєстрації ФОП для OnlyFans стандартний. Для оформлення потрібно подати заяву до ЦНАП чи на порталі «Дія», в ній зазначити всі відомості про особу, вибрані КВЕДи для Онліфанс. Під час подання заяви на реєстрацію також вказується система оподаткування, група платника єдиного податку, яку вибрав підприємець для своєї діяльності.
В разі успішного прийому заяви підприємець отримує виписку з ЄДР (в ЦНАПі чи завантажує з «Дії»), що підтверджує факт реєстрації бізнесу. Якщо ФОП для Онліфанс реєструвався на єдиному податку, потрібно обов’язково проконтролювати отримання витягу з реєстру платників єдиного податку.
Нюанси: для онлайн-реєстрації через «Дію» треба мати електронний підпис (КЕП), для подання заяви в ЦНАПі – з собою взяти паспорт чи ID-картку, ідентифікаційний код. Відкрити ФОП для Онліфанс мають право дієздатні особи, що досягли 18 років.
Після успішної реєстрації підприємець може вести діяльність, яка відображена в КВЕДах і пам’ятати, що всі доходи підлягають декларуванню, включно з іноземними доходами та коштами, що були отримані з платформ для монетизації контенту типу Онліфанс.
Тому треба вчасно здійснювати декларування доходів, сплачувати податки в бюджет, що дозволить уникнути штрафів і проблем.
Як відкрити ФОП для Онліфанс в Україні – покрокова інструкція
- Впевніться, що контент, який ви плануєте публікувати, не заборонений в Україні і не підпадає під ст. 301 Кримінального кодексу.
- Підберіть КВЕД для Онліфанс, який відповідає виду діяльності – 59.11, 74.20, 90.03, 63.11, 63.12 та ін.
- Виберіть систему оподаткування – підходить загальна чи 3 група спрощеної.
- Подайте заяву на відкриття ФОП – онлайн в «Дії» чи особисто в ЦНАПі.
- Дочекайтесь сповіщення про реєстрацію підприємницької діяльності.
- Отримайте виписку з ЄДР, яка є підтвердженням оформлення ФОП.
- Додавайте контент на Онліфанс, монетизуйте його, розвивайте акаунт.
- Не забувайте вчасно звітувати до податкової та сплачувати податки.
ІПК від податкової та певні нюанси відкриття ФОП для Онліфанс
Крім того, щоб мати впевненість у відсутності питань з боку контролюючих органів (так як ми розуміємо можливі ризики через відомість платформи в сфері контенту для дорослих), можна подати запит на індивідуальну податкову консультацію до ДПС України з питанням щодо можливості реєстрації фізичної особи-підприємця та окремий запит на Державну службу статистики з метою підбору необхідних кодів КВЕД для Онліфанс.
Що таке індивідуальна податкова консультація, як складати запит на ІПК, яких вимог дотримуватись, ми писали в одній зі статей. Знайти детальну інформацію ви можете за активним посиланням.
Наразі, окремих роз’яснень з боку контролюючих органів щодо реєстрації ФОП в цій сфері ми не маємо, але є окремі коментарі наших чиновників. Як, наприклад, коментар від народного депутата Ярослава Железняка, який в своєму Telegram-каналі зазначає, що подання декларації особою, що отримує дохід від OnlyFans «…буде прямою явкою з повинною і навіть не штраф, а конкретний тюремний строк. По 301 статті КК». Депутат зазначає це саме через певний характер діяльності осіб на цій платформі, і це вже друга частина нашої статті.
Коли є кримінальна відповідальність за заробіток з OnlyFans
Якщо на платформі OnlyFans ви розміщуєте контент для дорослих, то на сьогоднішній день в Україні така діяльність є забороненою. Адже вона може класифікуватися як виготовлення, зберігання, збут та розповсюдження порнографічних матеріалів (ст. 301 Кримінального кодексу України).
І є вже певні випадки притягнення осіб до відповідальності за цією статтею щодо контенту на OnlyFans. Тому діяльність в цьому контексті є забороненою в Україні.
Якщо немає ФОП – як сплатити податки з доходу на OnlyFans та уникнути штрафів?
Якщо державна реєстрація ФОП для Онліфанс здійснена не була, то як оподаткувати дохід від такої діяльності? В цьому випадку дохід від платформи OnlyFans є доходом, отриманим з іноземних джерел, а отже – підлягає оподаткуванню і зобов’язує особу відобразити його в податковій декларації.
Ставки нарахованих на дохід з Онліфанс податків будуть наступними:
- 18% податку на доходи фізичних осіб (ПДФО).
- 5% військового збору – ставка встановлена з 1 січня 2025 року.
В разі отримання доходу через агентство доходом платника податку є вся сума, сплачена замовником послуг, без врахування витрат фізичної особи. Також варто врахувати: якщо при отриманні іноземного доходу були сплачені податки з Онліфанс за кордоном, сума таких податків може бути врахована при розрахунку податку на доходи за результатами декларування доходів в Україні.
Звертаємо увагу, що податкова декларація щодо такого доходу подається до 1 травня наступного року за роком, в якому був отриманий дохід, а сплата податків з Онліфанс здійснюється до 1 серпня.
Отже, за дохід, отриманий в 2024 році, ви повинні були відзвітувати до 1 травня 2025 року та сплатити податки до 1 серпня 2025 року. За 2025 рік будете звітувати до 1 травня 2026 року, податки сплачувати – до 1 серпня 2026 року.
Резюмуємо: так як зареєструвати заробіток з акаунту Онлі фанс і сплачувати податки?
Отже, які висновки ми можемо зробити щодо ведення діяльності на Онліфанс в Україні, відкриття ФОП, підбору КВЕД:
- Реєстрація підприємницької діяльності від доходу, отриманого від OnlyFans – можлива, але залежить від характеру вашої діяльності. Якщо діяльність не порушує норм українського законодавства щодо змісту та характеру контенту – можна зареєструвати ФОП для Онліфанс, попередньо підібравши код КВЕД та оптимальну систему оподаткування (можна 3 групу).
- У випадку розгляду варіанта реєстрації ФОП в Україні можна направити запит на отримання ІПК до ДПС України з питанням відповідності цієї діяльності нормам податкового законодавства та з метою вибору правильної системи оподаткування.
- Якщо ФОП для діяльності не зареєстровано, потрібно сплатити з Онліфанс податки як з доходу фізичної особи: декларацію за отриманий в 2025 році дохід подати до 1 травня 2026 року, податки переказати в бюджет до 1 серпня 2026 року.
Нижче розглянемо запитання, які найчастіше турбують українських моделей та контент-мейкерів, що працюють на Онліфанс.
Чи дозволена робота платформи Онліфанс в Україні?
Так, платформа Онліфанс в Україні працює, вона не є забороненою. Українські користувачі можуть розміщувати свій контент на ній, отримувати кошти, оформлювати підписки та користуватися іншими можливостями.
Чому з платформою OnlyFans пов’язано так багато негативу?
Через те, що більшість користувачів сприймають платформу як сервіс з контентом виключно для дорослих з доступом до фото та відео моделей. Проте це не так – контент публікувати можна різний.
Чи треба сплачувати з доходу від Онліфанс податки?
Так, звісно, як і з будь-яких інших доходів. Якщо ви маєте акаунт в сервісі, розміщуєте контент і отримуєте кошти – їх обов’язково треба декларувати.
Які податки з Онліфанс треба платити?
Податок на доходи фізичних осіб (ПДФО) 18% та військовий збір 5%.
Як платити з Онліфанс податки за нижчими ставками?
Можна зареєструвати ФОП на 3 групі єдиного податку і сплачувати 5% ЄП і 1% ВЗ, але лише за умови, що ви не порушуєте українське законодавство.
Чи можна зареєструвати ФОП для Онліфанс в Україні?
Виключно за умови, що ви отримуєте доходи від контенту, який не порушує українське законодавство. Публікувати контент для дорослих заборонено – встановлено кримінальну відповідальність за створення зображень порнографічного характеру, їх розповсюдження, збут. Відповідальність за роботу на OnlyFans в разі порушення закону передбачена в ст. 301 КК України.
Що потрібно для реєстрації ФОП для Онліфанс?
Впевнитися, що діяльність, яку ви будете вести, не призводить до правопорушення. Вибрати КВЕДи для Онліфанс, систему оподаткування, подати заяву на реєстрацію ФОП (загальна система чи спрощена 3 групи). Після відкриття ФОП потрібно вести бухгалтерський облік, подавати в ДПС звіти, платити з отриманих доходів на Онліфанс податки.
Якщо у вас залишились запитання щодо правильної реєстрації доходів, отриманих від іноземних онлайн-платформ чи надання послуг в сфері ІТ, ви можете звернутися по юридичну чи бухгалтерську консультацію до наших фахівців. Дзвоніть за номером телефону, що бачите у верхній частині сайту, або залишайте свої контакти у вікні нижче.
