Останнім часом українське законодавство посилює вимоги до ведення бізнесу з метою запобігання порушенням, корупції, реалізації різних схем відмивання коштів. Стають більш суворими і норми в сфері забезпечення прозорості роботи компаній, приділяється багато уваги розкриттю інформації про їх власників та управителів.
А тому з моменту, коли була здійснена реєстрація ТОВ, компанія повинна працювати прозоро, в чіткій відповідності до вимог законодавства. В цій статті ми розглянемо актуальну тему – поговоримо про бенефіціарних власників, вимоги до оприлюднення інформації про них, відповідальність компаній за несвоєчасне подання відомостей чи ігнорування законодавчих норм.
Хто такі бенефіціарні власники
Бенефіціарні власники – це головний біль кожного підприємства, яке обов’язково має їх розкривати та тримати руку на пульсі у випадку зміни будь-яких відомостей про бенефіціарного власника. І проводити внесення змін до ЄДР у визначені законодавством терміни.
Кожна компанія управляється людьми. І якщо говорити простими словами, то бенефіціарні власники – це ті, хто здійснює реальне управління компанією, має вирішальний вплив під час прийняття будь-яких рішень. Точне визначення кола осіб, що є бенефіціарними власниками, можна знайти у чинному законодавстві.
Відповідно до п. 30.1 ЗУ №361-ІХ про протидію відмиванню доходів, основною ознакою наявності безпосереднього вирішального впливу фізособи на функціонування компанії є факт належності їй частки в розмірі мінімум 25% статутного капіталу або ж прав голосу юрособи. Проте статус особи і формальне володіння часткою – чинники не визначальні.
Також бенефіціарним власником буде вважатися фізособа, що має безпосередній вплив на роботу компанії та прийняття важливих рішень. Основні ознаки та шляхи здійснення особою вирішального непрямого впливу на компанію (крім володіння часткою в 25%):
- Реалізація права на володіння, здійснення контролю, користування, розпорядження своєю часткою або ж всіма активами.
- Використання свого права на отримання доходу від функціонування компанії.
- Участь у формуванні складу компанії, вплив на результати голосування управлінських органів.
- Вчинення правочинів, що дозволяють формувати ключові умови ведення діяльності.
- Прийняття рішень, що є обов’язковими до виконання і можуть здійснювати вирішальний вплив на роботу компанії.
Засновником чи учасником ТОВ, наприклад, може бути фізична чи юридична особа, а кінцевий бенефіціарний власник – це виключно фізособа, якій належить мінімум 25% капіталу і/або яка реалізує реальне управління.
Важливість оновлення даних про бенефіціарних власників, штрафи
Всі юрособи повинні мати кінцевого бенефіціарного власника, а основні дані про всіх КБВ необхідно розкривати та підтримувати актуальними. Якщо змінюється будь-яка інформація про такого власника, компанії необхідно обов’язково повідомити про цей факт приватного чи державного реєстратора протягом 30 робочих днів з моменту настання змін.
Також необхідно подати відповідні документи для підтвердження факту змін. Нагадаємо, що згідно з Наказом Мін’юсту № 2542/5, який затвердив відповідний Порядок повідомлення ЄДР, що регулює процес виявлення під час перевірок неточностей про структуру компанії та кінцевих бенефіціарних власників, з 1 вересня 2024 року було введено правила сповіщення Мін’юсту щодо зміни даних. Тоді ж почали діяти штрафи за наступні порушення:
- Неподання відомостей та структури власності по КБВ.
- Несвоєчасне подання даних, що призвело до наявності в реєстрі недійсної чи неактуальної інформації про КБВ.
Суми штрафів встановлені в п. 35.4 ЗУ №755-ІV про держреєстрацію і можуть варіюватися в діапазоні 17-340 тисяч гривень.
Перевірка актуальності інформації про бенефіціарних власників
Міністерство юстиції постійно моніторить в ЄДР дані про КБВ юросіб, перевіряє актуальність розщених даних. Регулярно переглядаються останні реєстраційні дії щодо юрособи. В разі виявлення застарілих або недійсних даних про КБВ направляється лист-повідомлення на юридичну адресу компанії, зазначену в ЄДР.
Після того, як керівником компанії було отримано лист, він має надати пояснення стосовно відомостей по КБВ. Якщо у визначені законом терміни (10 робочих днів) відповіді сформовано не буде і Мін’юст ніяких пояснень не отримає, в ЄДР ставиться заборона на проведення всіх реєстраційних дій стосовно такої юрособи.
І це справді стає проблемою, адже ні один приватний чи державний реєстратор не буде в змозі внести зміни про ТОВ в ЄДР – навіть номер телефону не можна буде змінити. Тому ми всім нашим клієнтам завжди рекомендуємо вчасно вносити зміни про всіх кінцевих бенефіціарних власників їх ТОВ, подавати відповідні документи реєстратору та пильно слідкувати за актуальністю інформації.
Які дані потрібно моніторити та вносити зміни в разі їх неактуальності:
- ПІБ – якщо змінилось прізвище, наприклад, під час взяття або розірвання шлюбу.
- Паспортні дані – будь-які зміни потрібно фіксувати в ЄДР.
- Країна громадянства – може змінюватися і повинна бути вказана правильно.
- Прописка – адреса має бути актуальною, а також всі інші відомості, визначені п. 9 ч. 2 ст. 9 вищезазначеного 4 ЗУ №755-ІV про держреєстрацію.
Якщо у вас з’явились будь-які питання чи є необхідність у консультації юриста щодо внесення змін у ТОВ – звертайтесь до наших фахівців, які допоможуть швидко та правильно вирішити всі запити. Зв’язатись з менеджером БІП ви можете за вказаним на сайті номером чи залишивши свої контакти у формі заявки.
