Фінансовий моніторинг з кожним роком стає все більш жорстким і регламентованим нормами чинного законодавства. Фінансовий моніторинг – це перевірка банком законності отримання коштів та здійснення підприємницької діяльності. Якщо є сумніви, банк може запросити у клієнта підтверджуючі документи, а в разі ненадання може навіть заблокувати рахунки.
Про фінмоніторинг в 2026 році
З правилами та порядком перевірки фінансових операцій клієнтів під час проведення фінансового моніторингу можна ознайомитись в Постанові НБУ № 65 від 19 травня 2020 року «Про затвердження Положення про здійснення банками фінансового моніторингу».
Банки операції можуть поділяти на категорії низькоризикові (в цьому випадку платіж проходить відразу), середньоризикові (в цьому випадку можуть запросити підтверджуючі документи), високоризикові (можлива навіть повна зупинка операцій до з’ясування обставин).
Що потрібно робити, щоб зберігати спокій та бути готовим до фінансового моніторингу?
Насамперед для успішного проходження фінмоніторингу ФОП повинен завжди мати первинні документи, які підтверджують надходження. Якщо підприємець є платником загальної системи оподаткування – то мати й первинні документи, які підтверджують витрати.
Але з нашої практики можемо відмітити, що навіть якщо ви ФОП-«спрощенець» і здійснюєте витрати для господарської діяльності, було б добре також зберігати для свого спокою й уникнення зайвих питань витратні документи. Ось один з кейсів, який був в нашій практиці.
Кейс ФОП 2 групи: чому варто мати первинні документи на витрати
ФОП 2 групи займається продажем запчастин, які сам виготовляє для подальшого використання під час виготовлення товару (готового виробу). Покупець – ТОВ на загальній системі.
Ведення обліку ФОП на 2 групі ЄП
Матеріали для виготовлення запчастин наш клієнт-ФОП купував на базарі, в магазинах, але документи не зберігав. Адже знав, що відповідно до п. 296.1 Податкового кодексу України, ФОП-«спрощенці» 1 і 2 груп та 3 групи без ПДВ ведуть облік у довільній формі шляхом помісячного відображення отриманих доходів.
Отже, згідно з чинним законодавством України, для ФОП на 2 групі єдиного податку обов’язковим є лише облік доходів. Обов’язок щодо ведення обліку витрат та, відповідно, обов’язкового зберігання первинних документів, що підтверджують витрати на придбання товарів/матеріалів, для цієї категорії платників податків законодавством не передбачений.
Блокування рахунку клієнта банком
У ФОП був відкритий рахунок в нефінансовій установі «Нова Пей». Саме туди ФОП отримував оплату за продані запчастини. Діяльність законна, ФОП працює відповідно до зареєстрованих КВЕД. На 2 групі продавати товар «загальносистемнику можна», первинні документи в порядку. І ніби все чудово, але в один момент рахунок заблокували. І доступу до коштів у ФОП не було.
Що ж сталось? Наш ФОП, коли отримував оплату на рахунок, відразу знімав кошти готівкою і ніяких операцій на витрати по рахунку не проводив. Саме це і стало причиною блокування.
«Нова Пей» попросили надати документи, які підтверджують витрати на господарську діяльність відповідно до відсоткового співвідношення, яке раніше вказували в анкеті (розрахунки особистою карткою та купівля за готівку). Якщо ФОП отримує кошти і відразу всю суму регулярно знімає готівкою, для суб’єкта фінансового моніторингу це є підозрілим і можуть заблокувати рахунок.
Як ми вирішили ситуацію
Нами було подано фінансовій установі лист-відповідь. В ньому ми зазначили, що ФОП 2 групи має право продавати товар «загальносистемнику». Вид товару, яким торгує клієнт, не є складно-побутовим – тому, відповідно до законодавства, має право не зберігати первинні документи, які підтверджують витрати.
Рахунок не розблокували, оскільки не було підтверджуючих документів. Було направлено повторно лист-відповідь з прикріпленими документами (фіскальними чеками, накладними) і лише після цього рахунок було розблоковано.
Як ФОП уникнути проблем з фінмоніторингом
Насамперед – звісно, що працювати легально та відповідно до чинного законодавства. А ще – брати до уваги всі вимоги ДПС та банків, зберігати документи й намагатися максимально захистити себе і свої інтереси.
Своєчасно оновлювати дані на запит банку
Банк періодично перевіряє, чи залишаються актуальними відомості про клієнта та характер його діяльності. Тому ФОП може отримати запит на уточнення або оновлення інформації: заповнити анкету, підтвердити види діяльності, надати декларацію, договори, документи про походження коштів або інші відомості.
Такі запити є частиною належної перевірки клієнта, а не автоматичною ознакою того, що банк вважає його операції порушенням. НБУ допускає отримання й актуалізацію інформації, зокрема через дистанційні канали обслуговування. Тому ігнорувати такий запит не варто.
Якщо банк не може отримати необхідну для фінмоніторингу інформацію або має підстави вважати наявні дані неактуальними, це може вплинути на подальше обслуговування клієнта, проведення окремих операцій.
Тому ФОП треба своєчасно надати запитану інформацію та документи, переконавшись, що вони актуальні, достовірні й узгоджуються з реальною діяльністю бізнесу.
Розмежовуйте особисті та підприємницькі операції
Для ФОП важливо не змішувати в одному фінансовому потоці операції, пов’язані з бізнесом, та особисті розрахунки. Для підприємницької діяльності фізична особа має використовувати окремий рахунок. А рахунок, відкритий для власних потреб, не можна використовувати для проведення операцій, пов’язаних з бізнесом.
Тому оплату товарів, послуг, оренди, роботи підрядників та інших витрат, які безпосередньо стосуються господарської діяльності, варто проводити саме з рахунку ФОП. Водночас сам факт використання коштів ФОП для особистих потреб не є порушенням: після виконання податкових зобов’язань підприємець може вільно розпоряджатися коштами з підприємницького рахунку.
Для фінансової прозорості краще спочатку провести необхідні бізнесові платежі та сплату податків, а вже потім переказувати кошти на особисті потреби. Така організація розрахунків полегшує пояснення руху коштів банку, якщо він попросить підтвердити економічний зміст окремих операцій.
Що варто оплачувати саме з рахунку ФОП:
- податки та обов’язкові платежі, пов’язані з діяльністю;
- товари, сировину, матеріали та комплектуючі для роботи;
- послуги підрядників, фахівців, інших контрагентів;
- оренду приміщення, обладнання або інших ресурсів для бізнесу;
- рекламні та маркетингові послуги;
- програмне забезпечення, онлайн-сервіси, інші робочі інструменти;
- банківські та платіжні комісії, пов’язані з підприємницькими операціями.
Контролюйте ліміти на перекази, якщо ФОП новий або тривалий час не працював
В 2026 році банкам варто приділяти особливу увагу операціям новостворених і неактивних ФОП, а також клієнтів з підвищеним рівнем ризику. Оновлений 14 травня 2026 року Меморандум про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг передбачає окремі підходи до оцінки таких клієнтів і встановлення лімітів на перекази.
Тому перед проведенням значних сум платежів варто перевірити умови обслуговування саме у своєму банку та заздалегідь подбати про документи, які підтверджують доходи й реальний обсяг діяльності. Особливо це актуально для ФОП, який після тривалої перерви різко збільшує обороти або починає проводити значні суми відразу після відкриття рахунку.
Що варто перевірити заздалегідь:
- чи підписав банк Меморандум та як саме він застосовує його положення;
- до якої категорії ризику віднесено ФОП;
- які ліміти діють для переказів у конкретному банку;
- чи потрібно підтвердити джерело коштів або очікуваний обсяг операцій;
- чи відповідають заплановані платежі фактичній діяльності та доходам ФОП.
Слідкуйте за характером платежів і не передавайте доступ до рахунків
ФОП варто поводитися з рахунком так, щоб рух коштів відповідав його реальній діяльності та не виглядав як транзит коштів через рахунок. Не можна передавати іншій особі картку, PIN-код, паролі, доступ до інтернет-банкінгу чи інші платіжні дані.
Банк аналізує не одну окрему операцію, а сукупність фінансової поведінки клієнта. Тому незвичні платежі, різкі зміни обсягів операцій або дії, які не відповідають звичайній поведінці клієнта, можуть стати підставою для додаткової перевірки.
Не варто також штучно дробити платежі, без очевидної господарської причини регулярно переказувати кошти відразу після їх надходження або будувати рух грошей так, щоб рахунок фактично використовувався лише як проміжна ланка. Водночас нульовий залишок на початку чи наприкінці дня сам по собі не є порушенням. Значення має загальна логіка операцій та їх відповідність діяльності ФОП.
Що варто контролювати в щоденних розрахунках ФОП:
- доступ до рахунку – не передавати картку, PIN, паролі, коди підтвердження та доступ до онлайн-банкінгу іншим особам;
- відповідність платежів діяльності – оплати контрагентам, підрядникам, постачальникам мають мати зрозумілий економічний зміст;
- різкі зміни оборотів – суттєве збільшення обсягів надходжень або платежів бажано мати можливість документально пояснити;
- дроблення платежів – не розбивати без потреби одну велику операцію на багато менших;
- транзитні операції – не використовувати рахунок для регулярного отримання та подальшого швидкого переказу коштів без зрозумілої причини;
- географію та час операцій – незвична для конкретного клієнта активність може враховуватися автоматизованими системами моніторингу, але сама по собі не означає автоматичного блокування;
- документи – зберігати договори, рахунки, акти, накладні та інші підтвердження реальності операцій, особливо якщо вони мають значний обсяг;
- особисті та підприємницькі платежі – не створювати хаотичний рух коштів між різними рахунками без зрозумілого призначення платежу.
Перевіряйте контрагентів і зберігайте документи
Перед початком співпраці варто перевірити контрагента та переконатися, що його діяльність виглядає реальною. Якщо банк виявить підозрілі операції у ланцюгу платежів, це може стати підставою для додаткової уваги до пов’язаних операцій і запитів документів.
Тому ФОП варто зберігати договір, рахунки, акти, накладні, платіжні документи та інші підтвердження того, що товар або послуга фактично отримані. Це дозволяє пояснити економічний зміст операції, якщо банк поставить відповідні запитання.
Зміна банку проблему не вирішує
Деякі підприємці думають: якщо цей банк заблокує рахунок, то можна ніяких пояснень не надавати, а просто піти в інший банк. Насправді це не так. Так, це зручно, коли відкрито декілька рахунків в різних банках, щоб в разі питань чи затримок не зупинялась робота бізнесу.
Але в 2026 році банк, який присвоює статус «Ризиковий клієнт» і блокує рахунок, цю інформацію може відкрити і для інших банків. І клієнт всюди буде вважатися ризиковим.
Стратегія «відкрию рахунок в іншому банку і питання вирішено» не працює наразі. Проблему потрібно вирішувати там, де вона виникає.
Чекліст: як ФОПу уникнути проблем із фінмоніторингом
☐ Оновлюйте дані в банку – своєчасно відповідайте на запити та надавайте актуальну інформацію про діяльність.
☐ Використовуйте рахунок ФОП для бізнесу – проводьте з нього розрахунки з постачальниками, підрядниками та за інші господарські витрати.
☐ Не передавайте доступ до рахунку – не віддавайте іншим особам картку, PIN-код, паролі та коди підтвердження.
☐ Уникайте штучного дроблення платежів – не розбивайте одну операцію на багато менших без зрозумілої господарської причини.
☐ Не використовуйте рахунок як транзитний – рух коштів має відповідати реальній діяльності ФОП і мати зрозумілий економічний зміст.
☐ Контролюйте обороти – будьте готові пояснити різке збільшення надходжень або значні нетипові операції.
☐ Перевіряйте контрагентів – перед співпрацею переконайтеся в реальності їхньої діяльності та зберігайте результати перевірки.
☐ Зберігайте підтверджуючі документи – договори, рахунки, акти, накладні та документи щодо платежів.
☐ Підтверджуйте походження коштів – за потреби майте документи, які пояснюють джерело надходжень.
☐ Перевіряйте банківські ліміти – особливо для нового, тривалий час неактивного, ФОП або клієнта з підвищеним рівнем ризику.
Щоб мінімізувати проблеми з фінмоніторингом, ФОПу варто забезпечити прозорий рух коштів, відповідність операцій реальній діяльності та готовність документально підтвердити їх економічний зміст.
Популярні запитання про ФОП і фінмоніторинг в 2026 році
Що таке фінансовий моніторинг?
Фінансовий моніторинг – це система заходів, за допомогою яких банки та інші суб’єкти фінмоніторингу виявляють і запобігають використанню фінансової системи для легалізації незаконних доходів, фінансування тероризму та інших визначених законом ризиків. Для ФОП це означає перевірку клієнта та аналіз його фінансових операцій відповідно до законодавчих вимог.
Чи може банк заблокувати рахунок ФОП через одну нетипову операцію?
Не кожна незвична операція призводить до блокування. Банк оцінює операції з врахуванням інформації про клієнта, його діяльність, обсягів та характеру фінансових операцій і рівня ризику.
Які документи у ФОП може попросити банк для фінмоніторингу?
Залежно від ситуації банк може попросити підтвердити характер діяльності, джерело коштів або економічний зміст операції. Це можуть бути договори, рахунки, акти, накладні, декларації та інші документи, що підтверджують реальність операцій.
Чи потрібно ФОП відповідати на запит банку щодо фінмоніторингу?
Так. Якщо банк просить актуалізувати дані або надати документи в межах належної перевірки клієнта, ФОП варто своєчасно надати достовірну інформацію. Ігнорування запиту може ускладнити подальше обслуговування та проведення операцій.
Чи можуть для ФОП встановлювати ліміти на перекази?
Так. В 2026 році банки застосовують оновлені підходи до лімітування операцій окремих категорій клієнтів, зокрема новостворених та неактивних ФОП і клієнтів з підвищеним ризиком. Конкретні умови потрібно уточнювати у своєму банку.
Як ФОП не привернути зайву увагу банку операціями з рахунком?
Не передавайте доступ до рахунку іншим особам, не використовуйте його для транзиту чужих коштів, не дробіть платежі без причини та стежте, щоб рух коштів відповідав реальній діяльності ФОП. Банк оцінює фінансові операції з врахуванням інформації про клієнта та його звичайної фінансової поведінки.
