Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ)

Кінцевий бенефіціарний власник (КБВ, англ. UBO — ultimate beneficial owner) – це фізична особа, яка здійснює вирішальний вплив на діяльність юридичної особи, зокрема через ланцюг інших компаній. Поняття визначає антилегалізаційний Закон № 361-IX. Ознака прямого вирішального впливу – володіння щонайменше 25% статутного капіталу або прав голосу; непрямий вплив можливий через пов’язаних осіб, трасти чи контроль над рішеннями органів управління. Номінальний власник частки бенефіціаром не вважається. ТОВ розкриває відомості про КБВ і структуру власності в Єдиному державному реєстрі, а в разі зміни бенефіціара реєструє зміни протягом 30 робочих днів. Якщо в IT-компанії є іноземний холдинг чи інвестор, ланцюг простежують до фізосіб. Банки звіряють ці дані під час фінмоніторингу, а розбіжності можуть призвести до обмеження обслуговування та штрафів.