Кредиторська заборгованість

Кредиторська заборгованість (accounts payable) – це суми, які компанія винна іншим на певну дату: підрядникам і постачальникам за отримані послуги, працівникам за нараховану зарплату, бюджету за податками, клієнтам за отримані авансом кошти. У балансі вона входить до зобов’язань, переважно поточних. В IT-компанії кредиторка виникає щомісяця: ФОП-підрядники підписали акти, хмарний провайдер виставив рахунок, із зарплати нараховано ПДФО та ЄСВ. Певний її рівень нормальний, адже відстрочка платежу підтримує грошовий потік. Проблемою вона стає, коли строки систематично порушуються: це підриває довіру команди та партнерів, а прострочений податковий борг тягне штрафи й пеню. Тому співвідношення дебіторської та кредиторської заборгованості регулярно аналізують у фінансовому плануванні, щоб компанія не опинилася в касовому розриві.